Descargo de responsabilidad: el texto que se muestra a continuación se ha traducido automáticamente desde otro idioma utilizando una herramienta de traducción de terceros.
Como declarar una transferencia 401k en su declaracion de la renta
Ahorrar para la jubilacion es una tarea a largo plazo. Se tardan anos en acumular los fondos necesarios para generar ingresos suficientes para cubrir sus necesidades una vez que deje de trabajar. Durante ese tiempo, es posible que cambie de trabajo varias veces, por lo que es importante saber como reinvertir un 401k. Parte de ese proceso consiste en informar correctamente de la transferencia en su declaracion de la renta.
Una transferencia directa al plan 401(k) de su nuevo empleador no creara una obligacion tributaria, pero aun asi debe informarse. Las mismas normas se aplican a la transferencia directa a una cuenta IRA tradicional. Una conversion Roth es diferente. Convertira las aportaciones con impuestos diferidos en ahorros despues de impuestos. Las transferencias indirectas tienen sus propias reglas. Vamos a cubrir cada uno de estos escenarios a continuacion.
Reparticiones directas a un nuevo plan 401(k)
Usted debe recibir un formulario 1099-R cuando usted hace una reinversion directa de su antiguo empleador 401(k) al plan de su nuevo empleador. El importe que figura en la casilla 1 de ese formulario debe consignarse en la linea 5a de su formulario 1040 (Pensiones y anualidades). A continuacion, introduzca "0" en la linea 5b (Base imponible) porque no hay obligacion tributaria en una transferencia directa. No se cuenta como un nuevo ingreso.
Renovacion directa de un 401(k) a una IRA tradicional
Las mismas reglas se aplican para una reinversion directa a una IRA tradicional, por lo que introducira la cantidad de la reinversion en su formulario 1040 con 0$ imponible. El unico cambio real del IRS que ocurre cuando se convierte a una cuenta IRA es que su nivel maximo de contribucion anual disminuye. En 2023, usted puede contribuir hasta $ 6,500, sin contar la reinversion. Ese numero va a $ 7,500 si usted es mayor de 50 anos.
Las obligaciones fiscales para las conversiones Roth
Las conversiones Roth son un animal diferente. Las aportaciones a una cuenta IRA Roth se realizan despues de impuestos. Las contribuciones a un 401 (k) son de impuestos diferidos, por lo que tendra que pagar impuestos sobre la renta de esos fondos cuando usted hace una conversion Roth. Informar de ello es sencillo. Introduzca la cantidad de la casilla 1 de su 1099-R tanto en la linea 5a y la linea 5b de su 1040, lo que significa que toda la cantidad esta sujeta a impuestos.
Renovacion indirecta a 401(k)s o IRAs
Una renovacion indirecta ocurre cuando recibe un cheque por el plan 401(k) que tenia con su antiguo empleador. Hacienda le da sesenta dias para ingresar ese cheque, pero el administrador del plan puede retenerle 20 o impuestos. Puede anadir ese 20 ack por su cuenta para que la reinversion este libre de impuestos o anotar el importe de la retencion en la linea 5b y en la linea 25b (Pagos: Formularios 1099).
Requisitos y sanciones del IRS sobre reinversiones
Debe reinvertir su plan 401(k) en un plazo de 60 dias tras dejar el trabajo, o los fondos de esa cuenta tributaran como ingresos. Ademas, si tiene menos de 59 ½ anos, tendra que pagar una penalizacion por retiro anticipado de ese dinero. Esa penalizacion se aplica a los impuestos retenidos sobre una reinversion indirecta si no los repone. Deberia recuperar la mayor parte de la retencion cuando presente la declaracion de la renta.
La conclusion
La opcion mas sencilla para reinvertir un 401(k) es una reinversion directa a otro 401(k) o a una cuenta IRA tradicional. Este tipo de transferencia se registra en la linea 5a del formulario 1040 con una base imponible de "0" en la linea 5b. En el caso de una conversion Roth, la base imponible sera el importe total de la transferencia. Con las reinversiones indirectas, la base imponible es la diferencia entre su saldo final y la cantidad que deposite en la nueva cuenta de jubilacion.
Fuentes:
https://www.hrblock.com/tax-center/income/retirement-income/reporting-401k-rollover-into-ira/
https://www.investopedia.com/articles/retirement/08/roth-conversion-2010.asp
https://www.investopedia.com/articles/personal-finance/072215/401k-rollovers-tax-implications.asp
https://www.stratatrust.com/insights/how-to-report-rollovers-on-your-tax-return/
